la création d'un Family Office à Singapour
Guide étape par étape sur la mise en place de Family Offices à Singapour
Les family offices sont devenus un outil essentiel pour les particuliers fortunés (HNWI) et les particuliers très fortunés (UHNWI) pour gérer leur patrimoine, préserver leurs actifs et planifier pour les générations futures. Singapour, l'un des principaux centres financiers d'Asie, offre un environnement propice à l'établissement d'un family office grâce à des incitations fiscales attrayantes. Avec son cadre réglementaire solide, son climat politique stable et son régime fiscal favorable, Singapour est devenu une destination privilégiée pour les familles qui cherchent à établir et à faire fonctionner leur family office.
Ce guide vise à fournir une vue d'ensemble, étape par étape, de la manière de créer un family office à Singapour, en tenant compte des considérations clés et des exigences réglementaires. En suivant ces étapes et en sollicitant des conseils professionnels, les familles peuvent naviguer efficacement dans le processus et positionner leurs family offices pour un succès à long terme dans le secteur florissant de la gestion de patrimoine à Singapour.
Qu'est-ce qu'un Family Office à Singapour ?
Un Family Office (FO) est défini comme une société privée qui fournit une gamme de services de gestion de patrimoine pour les familles ultra-riches. Les family offices de Singapour sont généralement constitués de portefeuilles financiers complexes et ont besoin d'une aide professionnelle pour gérer leurs actifs.
Les bureaux familiaux peuvent être des entités autonomes ou faire partie d'une institution financière plus importante. Les family offices de Singapour proposent généralement des services de gestion de fonds, de planification fiscale, de planification successorale et de conseil en philanthropie.
Les family offices de Singapour disposent souvent d'une équipe de professionnels spécialisés dans diverses disciplines financières telles que la gestion de fonds. Les family offices de Singapour peuvent également employer des comptables, des avocats et d'autres conseillers financiers en plus des gestionnaires d'investissement.
L'objectif d'un agent de change de Singapour est d'aider les familles dans leurs dépenses d'entreprise, leurs dons philanthropiques et la gestion de leur portefeuille d'investissement. Les meilleurs OA adaptent leurs services aux besoins spécifiques des familles qu'ils servent et gardent un œil sur la gestion du patrimoine à long terme.
Les familles aisées ont besoin de professionnels car leurs dépenses d'entreprise, leurs activités philanthropiques et la gestion de leur portefeuille d'investissement sont beaucoup plus complexes. C'est pourquoi les actifs gérés par les family offices de Singapour ont augmenté ces dernières années, car de plus en plus de familles fortunées se tournent vers des professionnels pour les aider à gérer leurs finances.
Étape 1 : Définir les objectifs et la structure
Avant de se lancer dans la création d'un FO, il est essentiel de définir les objectifs et la structure qui correspondent le mieux aux besoins et aux objectifs uniques de la famille. Il s'agit de déterminer la finalité du family office, qu'il s'agisse principalement de la gestion des investissements, de la préservation du patrimoine, de la philanthropie ou d'une combinaison de ces facteurs.
Une autre décision cruciale est de savoir s'il faut créer un single-family office (SFO) dédié uniquement à la famille ou opter pour un multi-family office (MFO) au service de plusieurs familles. Le choix entre ces structures dépend de facteurs tels que l'importance du patrimoine de la famille, la complexité de ses affaires et le désir de partager les coûts et de collaborer avec d'autres familles.
Bureau familial unique (SFO) :
Ce type d'OP est mis en place pour servir une seule famille du réseau High Network. Il s'agit d'une entité privée dans laquelle une famille gère ses propres actifs. Les actifs sont versés dans le fonds familial et les investissements sont choisis par le client lui-même ou par le planificateur financier. Il s'agit d'une entité juridique créée par une famille fortunée dans le but de gérer et de planifier le patrimoine des membres de la famille.
Le SFO, un single-family office, est exempté de l'enregistrement des licences de fonds telles que Registered Fund Management Company (RFMC) ou Licensed Fund Management Company auprès de l'Autorité monétaire de Singapour (MAS).
Sur la base de la structure du family office ci-dessus, vous devez généralement créer deux entités via l'ACRA, l'une étant la société de gestion d'investissement chargée de gérer le fonds et l'autre la société de gestion du fonds, chargée de détenir les fonds. En savoir plus sur la façon dont vous pouvez Enregistrer une société à Singapour.
Bureaux multifamiliaux (MFO) :
Une société privée qui fournit des services financiers et autres à de nombreuses familles fortunées.
Le MFO est un family office créé par une combinaison de familles qui ne sont pas nécessairement liées les unes aux autres. Il existe trois sources principales : la première est le passage d'un seul family office, l'OFS, à l'acceptation d'autres clients familiaux ; la deuxième catégorie est la banque privée, créée pour mieux servir les gros clients ; la troisième catégorie est créée par des professionnels.
Les MFO (Multi-Family Offices) nécessitent des licences de fonds de type Registered Fund Management Company (RFMC) et Licensed Fund Management Company (LFMC), similaires à celles de l'Enterprise Asset Management (EAM).
En outre, il est essentiel d'évaluer les besoins et les préférences spécifiques de la famille. Cela implique de prendre en compte des facteurs tels que le niveau souhaité d'implication de la famille, les processus de prise de décision et l'étendue des services que l'OA fournira.
Étape 2 : Demander l'avis d'un professionnel
Il est important de noter que la mise en place de bureaux familiaux implique de naviguer dans un paysage complexe de considérations juridiques, réglementaires et financières. Il est préférable de faire appel à des professionnels expérimentés, tels que des avocats, des comptables et des conseillers en gestion de patrimoine, afin de s'assurer que vous respectez les lois et règlements de Singapour et, surtout, de bénéficier de leur expertise en matière de structuration de bureaux familiaux, ce qui peut permettre de réaliser des économies en termes de conformité et de fiscalité.
L'un des partenaires Visa est un secrétariat d'entreprise et un cabinet comptable certifiés qui s'associent à un professionnel agréé tel qu'un avocat, un conseiller en gestion de patrimoine, des banques privées, des agents d'assurance et des sociétés de gestion de fonds pour guider les familles tout au long du processus, les aider à définir la structure juridique du family office et leur fournir des conseils stratégiques sur des questions telles que la planification fiscale, la conformité et la gestion des investissements. Notre implication dès le départ peut aider les familles à éviter les pièges et à prendre des décisions éclairées qui correspondent à leurs objectifs à long terme.
Étape 3 : Comprendre les exigences réglementaires : Comment se qualifier pour créer un family office à Singapour ?
Lors de l'établissement de bureaux familiaux à Singapour, il est important de se conformer à la réglementation. La MAS est l'autorité de régulation qui supervise les institutions financières et les sociétés de gestion de fonds, y compris les family offices. Il est essentiel de comprendre la réglementation de la MAS pour garantir un processus d'établissement sans heurts et conforme.
Il est important de déterminer si votre bureau de Singapour peut être considéré comme un family office au sens de la réglementation de la MAS et si vous devez obtenir une licence ou vous enregistrer auprès de l'autorité. Les exigences réglementaires pouvant évoluer, il est essentiel de se tenir au courant et de consulter des professionnels pour s'assurer de la conformité.
Étape 4 : Déterminer la structure et le fonctionnement du bureau
Le choix de la bonne structure pour le family office est une étape cruciale. Les familles doivent décider si elles souhaitent créer un bureau indépendant ou confier certaines fonctions à des prestataires de services externes. Chaque option a ses avantages et ses inconvénients, et les familles doivent soigneusement évaluer leurs préférences, leurs capacités et leurs ressources.
L'identification des besoins en personnel et des rôles au sein de l'OP est un autre aspect essentiel. Il s'agit notamment de déterminer l'implication des membres de la famille, ainsi que les besoins en professionnels de l'investissement, en conseillers juridiques et en comptables. La définition de l'étendue des services fournis par l'organisme de gestion, tels que la gestion des investissements, la planification fiscale, la planification successorale et l'administration, permettra de mieux définir les activités de l'organisme.
Étape 5 : Élaborer une stratégie d'investissement pour la gestion de patrimoine
La formulation d'une stratégie d'investissement solide est un aspect essentiel de la mise en place d'un family office. La stratégie d'investissement doit être alignée sur les objectifs financiers, la tolérance au risque et l'horizon temporel de la famille. Les éléments à prendre en compte sont la répartition des actifs, la diversification entre les différentes catégories d'actifs (actions, titres à revenu fixe, immobilier, investissements alternatifs) et les instruments d'investissement.
Décider de gérer les investissements en interne ou de les confier à des gestionnaires d'investissement externes. La gestion interne offre davantage de contrôle et de personnalisation, tandis que l'externalisation permet d'accéder à une expertise et à des ressources spécialisées. La mise en œuvre de processus solides de gestion des risques et de suivi des performances est essentielle pour garantir une gestion efficace des investissements.
Étape 6 : Comprendre les incitations fiscales et les régimes d'exonération
Singapour s'efforce d'attirer un plus grand nombre d'investisseurs très fortunés pour qu'ils y installent leur guichet unique, et offre à cet effet un régime d'incitations fiscales très attrayant pour les investisseurs étrangers. Il existe plusieurs régimes d'exonération des incitations fiscales, mais dans le présent article, nous n'examinerons que deux régimes d'exonération clés, à savoir 13O et 13U.
Section 13O : un organisme de placement collectif admissible peut bénéficier d'une exonération d'impôt sur les revenus d'investissement spécifiques provenant d'investissements désignés. L'exonération s'applique aux revenus tels que les dividendes, les intérêts et les gains provenant de la cession d'investissements désignés. Ce régime vise à inciter les family offices à s'établir et à se développer à Singapour.
Section 13U : prévoit une exonération fiscale pour les revenus provenant de fonds gérés par un gestionnaire de fonds à Singapour. Cette exonération s'applique aux family offices résidents et non-résidents qui remplissent les conditions requises.
| Critères | S13O | S13U |
|---|---|---|
| Actifs sous gestion | Minimum S$ 20 millions d'euros en investissements désignés au moment de la demande et tout au long de la période d'incitation. | Minimum S$ 50 millions d'euros en investissements désignés au moment de la demande et tout au long de la période d'incitation. |
| Professionnels de l'investissement | Employer au minimum 2 professionnels, dont au moins 1 n'est pas un membre de la famille des bénéficiaires effectifs au moment de la demande et pendant toute la période d'incitation. | Employer au minimum 3 professionnels, dont au moins 1 n'est pas un membre de la famille des bénéficiaires effectifs au moment de la demande et pendant toute la période d'incitation. |
| Expérience professionnelle formelle pertinente et qualifications académiques pour se qualifier en tant que professionnels de l'investissement. | Expérience professionnelle formelle pertinente et qualifications académiques pour se qualifier en tant que professionnels de l'investissement. | |
| Les professionnels de l'investissement qualifiés doivent être employés en tant que gestionnaire de portefeuille, analyste de recherche ou trader et gagner plus de 3 500 euros par mois et consacrer plus de 50% de leur temps à l'activité admissible. | Les professionnels de l'investissement qualifiés doivent être employés en tant que gestionnaire de portefeuille, analyste de recherche ou trader et gagner plus de 3 500 euros par mois et consacrer plus de 50% de leur temps à l'activité admissible. | |
| Les professionnels de l'investissement qualifiés doivent être résidents fiscaux de Singapour pendant toute la durée de la période d'incitation. | Les professionnels de l'investissement qualifiés doivent être résidents fiscaux de Singapour pendant toute la durée de la période d'incitation. | |
| Exigences en matière de dépenses | Exigences de dépenses échelonnées, avec un minimum de 200 000 euros de dépenses pour les entreprises locales. | Exigences de dépenses échelonnées, avec un minimum de 200 000 euros de dépenses pour les entreprises locales. |
| Les dons aux organisations caritatives locales et les subventions accordées aux structures de financement mixte avec une participation importante des institutions financières de Singapour sont pris en compte dans le calcul des dépenses obligatoires par palier. | Les dons aux organisations caritatives locales et les subventions accordées aux structures de financement mixte avec une participation importante des institutions financières de Singapour sont pris en compte dans le calcul des dépenses obligatoires par palier. | |
| Exigences en matière de déploiement de capital | Investir moins de S$10 millions ou 10% d'AUM en : i. Actions, REITS, Business Trusts, ou ETFs listés sur les bourses approuvées par le MAS ; ii. Titres de créance admissibles ; iii. Fonds non cotés distribués par des institutions financières agréées à Singapour ; iv. Investissements dans des sociétés d'exploitation non cotées à Singapour ; v. Investissements liés au climat ; Structures de financement mixtes avec une participation substantielle des institutions financières à Singapour. 2. 1,5x ou 2x le montant investi dans des investissements éligibles pris en compte pour le calcul de l'exigence de déploiement de capital. | Investir moins de S$10 millions ou 10% d'AUM en : i. Actions, REITS, Business Trusts, ou ETFs listés sur les bourses approuvées par le MAS ; ii. Titres de créance admissibles ; iii. Fonds non cotés distribués par des institutions financières agréées à Singapour ; iv. Investissements dans des sociétés d'exploitation non cotées à Singapour ; v. Investissements liés au climat ; Structures de financement mixtes avec une participation substantielle des institutions financières à Singapour. 2. 1,5x ou 2x le montant investi dans des investissements éligibles pris en compte pour le calcul de l'exigence de déploiement de capital. |
| Compte bancaire privé | Le fonds doit être un compte bancaire privé auprès d'une institution financière titulaire d'une licence MAS au moment de la demande et pendant toute la période d'incitation. | Le fonds doit être un compte bancaire privé auprès d'une institution financière titulaire d'une licence MAS au moment de la demande et pendant toute la période d'incitation. |
Il est important de consulter nos conseillers fiscaux pour en savoir plus sur les critères d'éligibilité et optimiser les stratégies de planification fiscale en fonction de la situation spécifique du family office.
Conditions d'obtention d'une licence auprès de l'Autorité monétaire de Singapour (MAS) :
Si vous envisagez de créer un family office, vous devez tenir compte de certaines exigences de l'Autorité monétaire de Singapour (MAS) en matière de licence.
1. Tout d'abord, vous devez disposer d'un capital minimum de $1 million.
2. En outre, votre agent de change doit être titulaire d'une licence de conseiller financier ou de prêteur d'argent.
3. Enfin, vous devez disposer d'un responsable de la conformité chargé de veiller à ce que l'organisme de surveillance se conforme aux réglementations de la MAS.
Les licences MAS ne sont pas faciles à obtenir, mais si vous respectez les exigences du MAS, vous devriez être en mesure de mettre en place votre family office en un rien de temps.
Types d'options de visa de résidence à Singapour dans le cadre du Family Office de Singapour
Il existe plusieurs programmes de visas à Singapour pour ceux qui établissent leur entreprise à Singapour afin d'encourager les étrangers à rester à Singapour. Voir ci-dessous les visas disponibles :
1. SINGAPOUR PR dans le cadre du Global Investor Program (GIP) : Les personnes qui mettent en place un family office avec au moins 200 millions d'actifs sous gestion peuvent explorer ce programme de RP directe de Singapour dans le cadre de l'initiative de l'Union européenne. Programme des investisseurs mondiaux.
2. Passeport pour l'emploi : Chaque family office se verra attribuer un quota de 1 à 3 laissez-passer pour l'emploi du principal résident à Singapour. Consultez notre Guide du laissez-passer pour l'emploi à Singapour.
3. Passeport réseau et expertise outre-mer (ONE Pass) : Si le directeur du family office se verse un salaire mensuel de 30 000 SGD, il peut explorer les possibilités offertes par le système d'échange de quotas d'émission de gaz à effet de serre. ONE Pass Singapour.
Conditions d'obtention d'une licence auprès de l'Autorité monétaire de Singapour (MAS) :
Compte tenu de tous les aspects liés à la création et à la gestion d'un single-family office, il est important de trouver les bons professionnels pour vous aider. Un professionnel veillera à ce que vos actifs sous gestion soient gérés avec expertise.
C'est là qu'intervient One-Visa.
Nous sommes une équipe d'experts ayant plus de dix ans d'expérience dans la mise en place et la gestion de bureaux familiaux. Grâce à nos professionnels, nous pouvons vous fournir tous les conseils et le soutien dont vous avez besoin pour mettre en place votre family office et vous aider à trouver les professionnels de l'investissement qui vous fourniront les services dont vous avez besoin. Les comptes de dépenses d'entreprise, tels que la comptabilité du family office, la tenue des comptes et la paie, peuvent être facilement gérés par notre équipe.
Les actifs sous gestion sont importants, et avec des professionnels de l'investissement qui gèrent vos actifs, vous pouvez être sûr qu'ils seront protégés et qu'ils se développeront.
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Nous avons plus de 10 ans d'expérience au service de propriétaires d'entreprises bien établies ou de personnes fortunées pour répondre à leurs besoins en matière d'immigration. Pour une période limitée, nous offrons une consultation gratuite.
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Voir ci-dessous pour tous les sujets connexes :
Un family office est une entité privée qui gère les affaires financières et patrimoniales de personnes fortunées et de leurs familles.
Singapour offre un environnement politique stable, des politiques fiscales favorables, un secteur financier bien établi et un cadre réglementaire solide, ce qui en fait un lieu attractif pour les family offices.
Il en existe principalement deux types : Les Single-Family Offices (SFO), qui servent exclusivement une famille, et les Multi-Family Offices (MFO), qui servent plusieurs familles.
La nécessité de s'enregistrer ou d'obtenir une licence dépend de la structure et des activités de votre family office. Certains peuvent bénéficier d'exemptions, tandis que d'autres doivent obtenir l'approbation réglementaire de l'Autorité monétaire de Singapour (MAS).
Les family offices offrent une gamme de services, notamment la gestion d'investissements, la planification patrimoniale, l'optimisation fiscale, la planification successorale, l'orientation philanthropique, etc.
Les family offices doivent se conformer aux réglementations établies par la MAS, notamment aux exigences en matière de lutte contre le blanchiment d'argent (AML) et de lutte contre le financement du terrorisme (CFT).
Singapour offre diverses incitations fiscales et exonérations pour les family offices, telles que les régimes de la section 13O et de la section 13U. Il est essentiel de consulter des professionnels de la fiscalité pour optimiser la planification fiscale.
Le délai peut varier, mais il faut généralement 4 à 8 mois pour achever le processus de mise en place, y compris les approbations juridiques et réglementaires.
Les décisions d'investissement doivent s'aligner sur les objectifs financiers et la tolérance au risque de la famille. La diversification des classes d'actifs et une gestion rigoureuse des risques sont essentielles.
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