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Faire des affaires en Australie

Vue d'ensemble

L'Australie, l'une des économies les plus importantes et les plus résistantes au monde, a toujours attiré les personnes ayant de grandes idées commerciales. Son climat politique serein, ses infrastructures développées, ses réglementations commerciales efficaces, son niveau de vie élevé et ses paysages à couper le souffle sont autant de raisons qui rendent ce pays si désirable dans le monde des affaires. Richement dotée par la nature, l'Australie dispose d'un énorme potentiel d'extraction de ressources (charbon, minerai de fer, diamant et production de gaz) qui attire les grands capitaux. À l'instar de l'argent que le Royaume-Uni a donné à l'Australie pour la stimuler après la Seconde Guerre mondiale et qui a fait du pays l'un des plus grands exportateurs de charbon et de matières premières, les investisseurs d'aujourd'hui continuent de stimuler l'économie du pays, ce qui en fait un endroit idéal pour faire des affaires. Comme beaucoup d'autres pays de premier plan, l'Australie possède un paysage commercial unique qui définit les avantages et les particularités de la gestion d'une entreprise dans ce pays.

Avantages de la création d'une entreprise en Australie

Il est très peu probable que vous entendiez parler de troubles, de scandales politiques ou de bureaucratie scandaleuse en Australie. Le pays a développé une culture politique saine, des lois et des réglementations commerciales transparentes et efficaces, un système judiciaire indépendant et des mécanismes avancés de lutte contre la corruption qui garantissent le silence pour votre argent et promettent une expérience commerciale parfaite. Le pays est loué pour sa croissance économique persistante depuis deux décennies. C'est l'un des pays où les investissements sont les plus sains et les moins risqués au monde.
La main-d'œuvre locale est bien formée et multilingue (à l'exception de l'anglais, la plupart des Australiens parlent une langue asiatique ou européenne), ce qui facilite la concrétisation de vos idées commerciales. Plus de 40% de la main-d'œuvre locale possède des diplômes de l'enseignement supérieur, des diplômes et des qualifications diverses. L'Australie est une destination éducative de premier plan dans la région Asie-Pacifique. L'Australie a accueilli de nombreux immigrants (1/4 des Australiens sont nés à l'étranger) et le multiculturalisme fait partie de sa mentalité. Cela permet à votre entreprise de disposer d'un ensemble d'indices à travers le monde. C'est l'occasion pour votre équipe de voir plus grand et d'atteindre facilement des marchés éloignés grâce à ce personnel multiculturel. Si vous envisagez de développer votre entreprise à l'avenir - et qui ne le fait pas ? - la main-d'œuvre australienne, avec son état d'esprit interculturel, vous sera très utile.
L'Australie est un négociant actif et un adepte des règles commerciales du marché libre. Elle a signé de nombreux accords bilatéraux/multilatéraux de libre-échange avec de nombreux pays dans le monde. Aujourd'hui, votre entreprise peut tout simplement profiter de la liberté commerciale et se développer à l'échelle internationale en peu de temps.
96% des entreprises locales sont de petite taille et, par conséquent, si vous essayez de vous frayer un chemin sur le marché, vous ne serez pas écrasé par d'énormes entreprises monopolistiques. L'Australie offre des conditions honnêtes pour un bon départ. Moins de pression signifie plus de liberté et une croissance plus rapide. Les autorités sont toujours du côté des petites entreprises, les protégeant et fournissant toutes sortes d'informations et de soutien administratif aux nouvelles entreprises.
L'Australie offre une grande variété de structures commerciales. Une société à responsabilité limitée, une société publique, une entreprise individuelle, une fiducie, un partenariat et une coentreprise sont les plus populaires d'entre elles. En fonction de ce que vous recherchez - flexibilité et sécurité ou économies d'impôts - en Australie, vous pouvez choisir l'entité commerciale qui vous permettra d'atteindre vos objectifs de la manière la plus efficace. Toutes les entités juridiques constituées sont gérées par l'ASIC (Australia Security and Investment Commission) conformément à la loi sur les sociétés (Corporations Act) promulguée en 2001. Si vous souhaitez étendre vos activités à l'étranger à l'Australie et que vous ne souhaitez pas enregistrer votre entreprise en tant que société australienne, vous pouvez vous faire enregistrer en tant que société étrangère. Vous devez vous enregistrer auprès de l'ASIC, puis nommer un agent local et enregistrer un bureau en Australie. Toutefois, cette forme d'entreprise ne vous dispense pas de l'imposition et du respect des lois.
L'Australie pratique l'une des procédures d'enregistrement les plus simples et les plus rapides au monde. Une fois les formalités administratives accomplies et l'ensemble de vos documents prêts, il ne vous faudra que quelques jours pour que votre nouvelle entreprise soit enregistrée auprès de l'Australian Business Registrar (bureau d'enregistrement des entreprises). En outre, les étrangers n'ont pas besoin de constituer un capital important pour constituer une société : quelques dollars australiens suffisent pour commencer.
Vous pouvez protéger votre patrimoine personnel des risques éventuels liés à votre entreprise (tels que les dettes, les problèmes juridiques, etc.) en constituant une société à responsabilité limitée. Votre société sera responsable devant les créanciers et la loi dans les limites de son capital social, et vous ne risquez rien d'autre que des actions (ou rarement un peu d'argent supplémentaire si vous avez émis des actions "non libérées"). L'entité juridique de votre société est entièrement détachée de son ou ses fondateurs et de ses membres. N'oubliez pas que cette responsabilité limitée ne fonctionne que si le propriétaire de l'entreprise ne donne aucune garantie personnelle en cas de dettes (ce qui rendrait son patrimoine personnel vulnérable) et s'il gère son entreprise avec honnêteté et diligence, sans faire preuve de négligence en contractant des dettes. Dans le cas contraire, la responsabilité limitée ne protégera pas les propriétaires/membres de l'entreprise contre les réclamations des créanciers. En Australie, une personne est autorisée à s'enregistrer en tant que société (son seul actionnaire et son seul directeur sont la même personne) et à bénéficier du fait d'agir au nom de la société, qui est distinct de son propre nom.
Si vous enregistrez votre nouvelle entreprise en tant que société à responsabilité limitée, elle devient plus attrayante pour les investisseurs. En achetant des parts de votre entreprise, ils ne sont pas responsables des dépenses ultérieures et leur investissement est protégé par la responsabilité limitée de l'entreprise. Même si l'entreprise traverse une période difficile, les investisseurs ne risquent rien d'autre que leur investissement (actions). Dans ce contexte, une entité telle que, par exemple, une société de personnes n'est pas une bonne idée si vous envisagez d'attirer des investisseurs, car un investisseur qui est un "partenaire silencieux" devient entièrement responsable des dettes de la société ou d'autres difficultés.
Avec tous ces avantages, vous devez comprendre qu'après avoir constitué votre société en Australie, vous êtes soumis à certaines obligations fiscales et de dépôt, ainsi qu'au respect des lois et des réglementations commerciales. La gestion d'une entreprise est synonyme de risques, de responsabilités, d'impôts et de coûts. La responsabilité financière est probablement la première implication à laquelle vous êtes confronté. Si vous décidez de constituer votre société en Australie, vous devez garder à l'esprit les points importants mentionnés ci-dessous. Pour éviter les frustrations et les malentendus au cours du processus d'incorporation et les erreurs au cours de la période post-incorporation, nous recommandons de faire appel à un professionnel de l'incorporation qui comprend généralement une stratégie fiscale.

Implications après la constitution en société en Australie

  1. Coût de l'installation et des dépenses supplémentaires

L'enregistrement d'une société en Australie n'est pas gratuit. Vous devrez payer des frais pour l'enregistrement d'un nom commercial (le prix dépendra de la durée de l'enregistrement - 1 an ou 3 ans) et pour l'enregistrement de la société (qui vous coûtera de 600 AUD à environ 1500 AUD selon le fournisseur de services d'enregistrement). L'enregistrement d'une société est plus coûteux que le simple enregistrement d'un nom commercial, mais une fois constituée en société (Pty Ltd), votre entreprise aura l'image d'une entreprise sérieuse, et elle vous rapportera chaque fois que vous traiterez avec des banquiers, des fournisseurs et des clients.
Après l'expiration de l'enregistrement de votre nom commercial, vous devez le renouveler pour un an ou trois ans en payant 34 AUD ou 79 AUD respectivement. L'obtention du numéro d'entreprise n'est pas obligatoire, sauf si vous êtes le payeur de la taxe sur les produits et services ; pour les autres entreprises, elle n'est pas obligatoire, mais rappelez-vous que, si vous n'avez pas le numéro, les entreprises avec lesquelles vous traitez devront payer l'impôt à la source.
Ajoutez à cela les frais liés à la gestion de vos comptes financiers (un bon comptable peut coûter cher, mais vous pouvez toujours choisir de l'engager à plein temps ou de ne l'engager que pour les périodes de déclaration obligatoire).

  1. Système fiscal

L'Australie ne peut être qualifiée de paradis fiscal, mais elle présente tout de même des avantages par rapport à d'autres pays de premier plan. Par exemple, les petites entreprises peuvent prétendre à une liste de réductions fiscales si leur chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 2 millions de dollars australiens.

L'impôt sur le revenu dépend de la source du revenu, de la résidence du contribuable et du montant du bénéfice réalisé. Les revenus de l'entreprise (y compris les dividendes et les plus-values) sont imposés au taux fixe de 30%, sans seuil d'exonération. Dans certains cas, les entreprises peuvent demander des déductions fiscales.

Les revenus des personnes physiques (les dividendes et les plus-values sont également imposés) sont également soumis à l'impôt sur le revenu dont le taux dépend du statut de résidence de la personne et du montant de son revenu annuel. Pour les résidents, l'imposition commence à partir d'un revenu supérieur à 18,2 000 AUD au taux de 19%. Le taux augmente progressivement au fur et à mesure que le revenu augmente. Le taux maximum de 45% (plus 54,547k AUD d'impôt fixe) est appliqué aux revenus supérieurs à 180k AUD.

Pour les non-résidents, l'imposition commence à partir de 0 AUD au taux de 32,5% et le taux maximum est de 45% (plus 63k AUD d'impôt fixe) pour les revenus supérieurs à 180k AUD. Il est raisonnable de chercher des moyens d'obtenir la résidence permanente en Australie, car cela permet une réduction tangible des impôts et des crédits de dividendes. Contrairement aux entreprises, les particuliers peuvent obtenir jusqu'à la moitié de leurs plus-values en franchise d'impôt.

Dans le même temps, le principe de résidence permet à un non-résident d'être plus souple dans le paiement de ses impôts car, en Australie, il n'est imposé que pour les revenus gagnés dans le pays, alors que les résidents sont imposés pour tous les revenus, quelle qu'en soit la source. L'Australie a signé un grand nombre d'accords de double imposition qui permettent aux particuliers et aux entreprises qui réalisent des bénéfices à l'étranger d'éviter la double imposition dans les deux pays. Une fois l'impôt sur le revenu payé à l'étranger, il est possible d'obtenir un crédit d'impôt en Australie.

Les autres taxes auxquelles les entreprises doivent faire attention sont : la Medicare levy (jusqu'à 2%), la Goods and Services Tax (10%), la Superannuation tax (plus de 9%), les droits de douane, les droits d'accise, les retenues à la source (par exemple, l'impôt par répartition que vous devez retenir et transmettre au bureau des impôts si vous versez des salaires aux employés et aux directeurs de votre entreprise), etc. L'imposition se fait à deux niveaux : outre les taxes fédérales susmentionnées, de nombreuses taxes locales (établies par les gouvernements territoriaux) peuvent s'appliquer (par exemple, le droit de timbre et les taxes sur les terrains et les véhicules à moteur).
Votre entreprise doit s'enregistrer pour payer la taxe sur les produits et services si votre chiffre d'affaires annuel est supérieur à 75 000 AUD (150 000 AUD pour les organisations à but non lucratif) ou si vous exploitez une entreprise de location de taxis ou de voitures.

  1. Registres et classement

Les sociétés constituées en Australie doivent conserver leurs registres pendant 5 ans. De nombreux outils électroniques sont disponibles à cet effet. En Australie, l'exercice financier se termine le 30 juin. Les petites entreprises peuvent déposer leurs déclarations fiscales tous les trois mois ou une fois par an, tandis que les grandes entreprises doivent déposer leurs déclarations fiscales tous les mois. Si vous ne respectez pas la date limite, des pénalités s'appliquent. Vous devez soumettre la déclaration d'impôt de votre entreprise à l'aide d'un formulaire qui précise votre revenu imposable et l'impôt payé. Même si votre entreprise ne gagne rien au cours de l'exercice, vous devez soumettre le formulaire de déclaration d'impôt. La date d'échéance pour les grandes entreprises (celles dont le revenu annuel est supérieur à 10 millions d'AUD) est le 15 janvier : vous soumettez la déclaration d'impôt pour l'exercice fiscal qui s'est terminé au cours de l'année civile précédente.

  1. Conformité juridique

Si vous créez une entreprise en Australie, vous êtes tenu de respecter les lois relatives à votre secteur d'activité, à l'emploi, au paiement des impôts, etc. Les réglementations sectorielles changent de temps en temps car elles sont influencées par des intérêts politiques. Vous devez également étudier les normes en matière d'emploi et tous les aspects de la fiscalité afin de prendre une décision éclairée concernant la constitution d'une société en Australie.

Procédure d'enregistrement d'une société

Une fois que vous avez choisi l'entité commerciale de votre nouvelle société australienne et que vous avez réglé les taxes et autres coûts, vous ou votre agent de constitution agréé pouvez passer à la préparation de l'enregistrement de votre société. Dans un premier temps, vous devrez obtenir votre numéro de société australienne auprès de l'ASIC, puis vous devrez vous enregistrer auprès de l'ATO (Australian Tax Office) et de l'ABR (Australian Business Registrar). Contrairement aux sociétés, aux trusts et aux partenariats, les entrepreneurs individuels n'ont pas besoin d'obtenir un TFN (Tax File Number) distinct pour exercer leur activité en Australie.

La création d'une entreprise aux Pays-Bas est une excellente occasion pour vous de concrétiser vos idées commerciales et d'apporter une contribution compétitive à l'économie locale. Grâce à une stratégie et à une planification fiscale judicieuses, vous pouvez facilement atteindre le sommet de vos objectifs. Les informations fournies contiennent des considérations prudentes sur la façon de faire des affaires aux Pays-Bas ; toutefois, elles ne remplacent pas les conseils d'un professionnel. N'hésitez pas à confier votre projet d'entreprise à un agent d'incorporation expérimenté afin de bénéficier d'une installation sans faille en Australie.

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