호주에서 비즈니스하기
개요
세계에서 가장 크고 회복력이 뛰어난 경제대국 중 하나인 호주는 항상 큰 사업 아이디어를 가진 사람들을 끌어모으고 있습니다. 차분한 정치 환경, 발전된 인프라, 효과적인 비즈니스 규제, 높은 생활 수준, 숨막히게 아름다운 경관 등이 비즈니스 세계에서 호주를 선호하는 이유입니다. 호주는 천혜의 자연환경을 바탕으로 석탄, 철광석, 다이아몬드, 가스 생산 등 자원 추출에 있어 막대한 잠재력을 가지고 있어 거대 자본이 매력을 느끼는 곳입니다. 영국이 2차 세계대전 후 경기 부양책으로 호주에 지원한 자금이 호주를 석탄과 원자재 수출 강국으로 만든 것처럼, 오늘날의 투자자들은 계속해서 호주 경제를 부양하여 호주를 사업하기에 완벽한 장소로 만들고 있습니다. 다른 많은 상위권 국가와 마찬가지로 호주는 독특한 비즈니스 환경을 가지고 있어 호주에서 회사를 운영할 때의 장점과 특징을 정의합니다.
호주에서의 법인 설립 후 시사점
- 설정 및 추가 지출 비용
호주에서 회사를 등록하는 것은 무료가 아닙니다. 비즈니스 이름 등록(1년 또는 3년 등 등록 기간에 따라 가격이 달라짐) 및 회사 등록(법인 설립 서비스 제공업체에 따라 600호주달러에서 약 1500호주달러의 비용이 청구됨) 등의 비용이 청구됩니다. 회사 등록은 단순히 사업체 이름을 등록하는 것보다 비용이 많이 들지만, 일단 회사(Pty Ltd)로 설립되면 진지한 사업체라는 이미지를 갖게 되고 은행, 공급업체 및 고객과 거래할 때마다 이득을 볼 수 있습니다.
사업자 등록이 만료된 후에는 각각 34호주달러 또는 79호주달러를 지불하고 1년 또는 3년 동안 갱신해야 합니다. 사업자 번호 취득은 상품 및 서비스세 납부자가 아닌 경우 의무 사항은 아니지만, 다른 사업자의 경우 사업자 번호가 없는 경우 거래하는 회사가 원천징수세를 납부해야 한다는 점을 기억하세요.
여기에 재무 계정 관리와 관련된 비용을 추가하세요(좋은 회계사는 비용이 비쌀 수 있지만, 회계사를 풀타임으로 고용할지 의무 신고 기간 동안만 고용할지 선택할 수 있습니다).
- 세금 시스템
호주는 조세 피난처라고 할 수는 없지만 다른 상위권 국가와 비교하면 여전히 혜택이 있습니다. 예를 들어, 소기업은 연간 매출액이 200만 호주 달러를 초과하지 않는 경우 세금 감면 목록을 신청할 수 있습니다.
소득세는 소득의 원천, 납세자의 거주지, 근로소득의 금액에 따라 달라집니다. 회사의 소득(배당금 및 자본 이득 포함)은 비과세 한도 없이 고정 세율 30%로 과세됩니다. 경우에 따라 회사는 세금 공제를 신청할 수 있습니다.
개인의 소득(배당금 및 자본 이득도 과세 대상)에도 소득세가 부과되며, 개인의 거주 여부와 연간 소득 금액에 따라 세율이 달라집니다. 거주자의 경우 18.2만 호주달러 이상의 소득부터 19%의 세율로 과세가 시작됩니다. 세율은 소득이 증가함에 따라 점진적으로 증가합니다. 최대 세율인 45%(고정세 54.547만 AUD 추가)는 180만 AUD 이상의 소득에 적용됩니다.
비거주자의 경우 0호주달러부터 32.5%의 세율로 과세가 시작되며, 소득이 18만 호주달러를 초과하는 경우 최대 45%(고정세 63천 호주달러 추가)의 세율이 적용됩니다. 호주 영주권을 취득하면 세금과 배당금 공제 혜택을 받을 수 있으므로 영주권 취득 방법을 모색하는 것이 합리적입니다. 회사와 달리 개인은 자본 이득의 최대 절반까지 면세 혜택을 받을 수 있습니다.
동시에 거주지주의 원칙에 따라 비거주자는 호주 내에서 벌어들인 소득에 대해서만 세금이 부과되는 반면 거주자는 소득의 출처에 관계없이 모든 소득에 대해 세금이 부과되므로 세금 납부에 있어 보다 유연하게 대처할 수 있습니다. 호주는 해외에서 수익을 올리는 개인과 기업이 양국에서 이중 과세를 피할 수 있도록 많은 이중 과세 방지 협정을 체결했습니다. 해외에서 소득에 대한 세금을 납부하면 호주에서 세금 공제를 받을 수 있습니다.
그 밖에 사업체가 신경 써야 할 세금으로는 메디케어 부과금(최대 2%), 상품 및 서비스세(10%), 연금세(9% 이상), 관세, 소비세, 원천징수세(예: 회사 직원 및 이사에게 급여를 지급할 때 원천징수하여 세무서에 전달해야 하는 종량세) 등이 있습니다. 과세는 2단계로 이루어지며, 위에서 언급한 연방세 외에도 많은 지방세(주 정부에서 정하는 세금)가 적용될 수 있습니다(예: 인지세, 토지 및 자동차에 대한 세금).
연간 매출액이 7만 5천 호주달러(비영리 단체의 경우 15만 호주달러) 이상이거나 택시 또는 렌터카 사업을 운영하는 경우 상품 및 서비스세 납부를 위해 등록해야 합니다.
- 기록 및 파일링
호주에 설립된 회사는 5년 동안 기록을 보관해야 합니다. 이를 위해 사용할 수 있는 전자 도구가 많이 있습니다. 호주의 회계 연도는 6월 30일에 종료됩니다. 소규모 기업은 3개월마다 또는 1년에 한 번 세금 신고서를 제출할 수 있지만, 대기업은 매월 세금 신고를 처리해야 합니다. 기한을 놓치면 벌금이 부과됩니다. 과세 대상 소득과 납부 세액이 명시된 양식을 사용하여 회사의 세금 신고서를 제출해야 합니다. 회계연도 동안 수입이 전혀 없더라도 세금 신고서를 제출해야 합니다. 대기업(연간 소득이 1,000만 호주 달러 이상인 기업)의 마감일은 1월 15일이며, 직전 연도에 종료된 회계연도에 대한 세금 신고서를 제출합니다.
- 법률 준수
호주에 사업체를 설립하는 경우 귀하는 업종, 고용, 세금 납부 등과 관련된 법률을 준수해야 할 의무가 있습니다. 산업 규정은 정치적 이해관계의 영향을 받기 때문에 수시로 변경됩니다. 또한 호주 법인 설립에 대한 올바른 결정을 내리기 위해 고용 기준과 세금의 모든 측면에 대해 공부해야 합니다.
회사 등록 절차
새 호주 회사의 사업체가 결정되고 세금 및 기타 비용을 이미 정리했다면, 회원님 또는 공인 법인 설립 대리인이 회사 등록을 준비할 수 있습니다. 먼저 ASIC에서 호주 회사 번호를 받은 다음 ATO(호주 국세청) 및 ABR(호주 사업자 등록기관)에 등록해야 합니다. 회사, 신탁 및 파트너십과 달리 개인 사업자는 호주에서 사업을 운영하기 위해 별도의 TFN(세금 파일 번호)을 발급받을 필요가 없습니다.
호주에서 사업을 시작하는 것은 뛰어난 사업 아이디어를 실현하고 지역 경제에 경쟁력 있는 가치를 기여할 수 있는 좋은 기회입니다. 현명한 전략과 세금 계획을 세우면 목표의 정점을 쉽게 달성할 수 있습니다. 제공된 정보는 호주에서 사업을 운영할 때 주의 깊게 고려해야 할 사항을 담고 있지만, 전문가의 조언을 대신할 수는 없습니다. 호주에서 원활하고 결점 없이 사업을 시작하려면 주저하지 말고 노련한 법인 설립 에이전트에게 사업 아이디어를 맡기세요.
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